세무회계는 세금과 회계 업무를 함께 다루는 핵심 개념이다.
세무는 세금과 관련된 금전의 계산과 납부를 관리하고, 회계는 개인이나 기업의 경제활동에서 발생하는 돈의 흐름을 기록하고 분석한다.
겉보기에 비슷하지만, 세무는 세금 계산과 신고 중심, 회계는 재무 관리와 경영 판단 중심이라는 큰 차이가 있다.
개인이나 기업이 생활과 사업을 영위하는 모든 과정에서 비용이 발생하고, 그에 따른 수익과 세금이 연결되기 때문에 세무와 회계는 서로 밀접하게 연관되어 있다.
💡경제활동에 필요한 비용과 세금
사람은 의식주를 해결하기 위해, 기업은 수익을 창출하기 위해 경제활동을 한다.
그렇다면 경제활동이란 무엇일까?
간단히 말해, 돈이 오고 가는 모든 행위가 경제활동이다.
개인은 의식주를 해결하기 위한 소비와 노동을 통해, 기업은 제품 생산과 서비스 제공을 통해 경제활동을 한다.
모든 경제활동에는 필연적으로 세금이 따라온다.
돈의 흐름이 발생하는 순간마다 부가세, 소득세, 법인세 등 다양한 형태의 세금이 부과되며, 이는 지방자치단체나 국가에 납부해야 하는 의무로 이어진다.
이 지점에서 우리는 회계와 세무의 차이를 명확히 이해할 수 있다.
경제활동에 따른 돈의 흐름을 기록하고 관리하는 것이 회계라면, 그 회계 기록을 바탕으로 세법에 따라 세금을 계산하고 납부하는 것이 세무다.
결국, 회계는 경제활동의 기록, 세무는 그 기록에 따른 세금 처리 과정으로 구분된다.
경제활동 > 회계기록 > 세무처리로 이어지는 흐름이 바로 모든 재무 시스템의 기본 구조이다.
💡회계와 세무
- 단어의 뜻
사람이 살아가는데 돈은 필수적인 요소이며, 돈을 사용할 때마다 세금이 발생한다.
경제활동이 많아질수록 돈의 흐름이 복잡해지고, 이를 정확히 관리하기 위한 기록의 필요성이 커진다.
이때 등장하는 것이 바로 회계와 세무다.
회계는 돈의 흐름을 체계적으로 기록하여 재무상태를 파악하는 과정이며, 그 기록을 기반으로 세율을 적용해 세금을 계산하고 납부하는 절차가 세무처리이다.
즉, 회계는 기록, 세무는 계산과 납부라는 명확한 역할 구분을 가진다.
위의 내용을 통해 회계와 세무의 차이를 자연스럽게 이해할 수 있다.
이제는 각 단어의 정확한 의미를 살펴보고, 경제활동 속에서 회계와 세무가 어떤 역할을 수행하는지 구체적으로 알아볼 차례다.
▶️한자와 영어
회계의 단어를 살펴보자.
한자 또는 영어 단어를 같이 보면 `회계`라는 단어가 어떤 의미인지 이해할 수 있다.
- 회계
- 會計 ( 會 모일 회, 計 셀 계 )
- Accounting
- 세무
- 稅務 ( 稅 세금 세, 務 힘쓸 무 )
- Taxation
기껏 단어를 찾았는데, 뭔가 이상하다.
옛날부터 부과된 세금을 납부하는 것에는 언제나 힘이 들어가는 모양이다.
한자를 풀어보나, 영어 뉘앙스를 찾아보나
뜻은 비슷하다.
개인이나 기업이나 경제활동을 함에 있어
돈은 나가고, 들어오며 모이고 헤어짐을 반복한다.
그에 따라 추가로 부과되는 돈 또한 생긴다.
단어를 찾아보니 차이점이 좀 더 명확하게 보인다.
💡차이점
- 세상에 공짜는 없다.
사람이나 기업이나 돈을 사용하는 것은 같다.
들어오고 나가는 돈의 수준이 다를 뿐 근본은 비슷할 것이다.
돈의 쓰임이 작을수록, 클수록 그 수준에 맞는 세금 또한 알게 모르게 부과된다.
세금 납부 고지서를 통해 부과될 수도 있고,
물건을 구매할 때 이미 부과된 세금을 납부할 수도 있다.
세상에 공짜는 없다.
돈을 써도 세금을 내야 하고, 돈을 벌어도 세금을 내야 한다.
여기서, 알 수 있는 것은
모든 돈이 사용되는 활동에는 세금 또한 부과된다는 것이다.
그렇다면, 회계와 세무의 차이를 조금은 알 수 있다.
`회계`는 개인 또는 기업에 들어오고 나가는 모든 돈의 흐름을 기록한다.
`세무`는 `회계`에 기록된 내용을 근거로 세법에서 정한 기준대로 세금을 납부하게 된다.
이렇게 보면 회계와 세무는 매우 밀접한 관계를 가진다.
이런 관계 때문인지
어떤 회계 프로그램의 경우 `회계`내용을 기록할 때마다
납부할 세금을 자동으로 계산하는 `세무`기능을 가지고 있기도 하다.
- 회계
- Accounting / 會計 ( 會 모일 회, 計 셀 계 )
- 개인 또는 기업의 경제활동을 위해 사용된
모든 돈의 흐름을 기록한 것. - 세무
- Taxation / 稅務 ( 稅 세금 세, 務 힘쓸 무 )
- 경제활동에 의해 기록된 회계 내용에 의해 발생한
세금을 계산하고 기록하는 것.
💡세금달력 / 정해진 기간에 납부하는 세
개인 또는 기업의 경제활동에 의해 돈을 버는 것은 당연하지만,
세금을 내는 것에 사람들은 거부감을 가지고 있는 것도 당연하다.
힘들게 일하고, 힘들게 돈을 벌었는데,
지방자치단체 또는 국가에 세금을 내야 하기 때문.
당연하겠지만, 해당 지역에도 돈을 벌었으면, 정해진 일정 비율로 세금을 내야 한다.
그렇다고 무조건 세금을 내는 것은 아니며,
특정 부분 기간을 두고 해당 기간 내에 부과된 세금을 납부하면 된다.
전국적으로 모두 알고 있는 것은 종소세(종합소득세) 일 것이다.
법인, 개인 할 것없이 모든 소득 활동에 대해 부과되는 세금이다.
부과된 세금은 상품을 구매할 때 이미 납부하는 경우들도 있겠지만,
특정 세금의 경우 정해진 기간을 두고 납부하게 된다.
자세한 일정은 `국세청의 세무 일정 (보기)`화면을 참고하자.
부과된 세금에 대해 납부하는 기간을 자세히 볼 수 있다.
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